Bảng Kê 01 TNDN Dùng Trong Trường Hợp Nào?

Bảng kê 01 TNDN là một trong những biểu mẫu quan trọng trong bộ hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp. Vậy chính xác Bảng Kê 01 Tndn Dùng Trong Trường Hợp Nào, hãy cùng tìm hiểu chi tiết qua bài viết dưới đây.

Bảng Kê 01 TNDN Là Gì?

Bảng kê 01 TNDN là bảng kê chi tiết số thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đã được khấu trừ, khấu giữ theo từng trường hợp. Biểu mẫu này là một phần không thể thiếu trong hồ sơ khai thuế TNDN, giúp cơ quan thuế kiểm tra, đối chiếu thông tin về số thuế đã được khấu trừ, khấu giữ của doanh nghiệp một cách chính xác và đầy đủ.

Bảng Kê 01 TNDN Dùng Trong Trường Hợp Nào?

Theo quy định tại Thông tư 96/2015/TT-BTC (sửa đổi bởi Thông tư 80/2021/TT-BTC) của Bộ Tài chính, bảng kê 01 TNDN được sử dụng trong các trường hợp sau:

Doanh nghiệp có phát sinh nghĩa vụ khai thuế TNDN theo phương pháp kê khai trực tiếp hoặc kê khai theo phương pháp tính thuế GTGT.
Doanh nghiệp có phát sinh các khoản thu nhập thuộc diện khấu trừ, khấu giữ thuế TNDN theo quy định. Cụ thể như:
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công.
- Thu nhập từ chuyển nhượng vốn.
- Thu nhập từ trúng thưởng.
- Thu nhập từ cho thuê tài sản,…
Doanh nghiệp có số thuế TNDN đã được khấu trừ, khấu giữ lớn hơn 0 đồng.

Nội Dung Của Bảng Kê 01 TNDN

Bảng kê 01 TNDN bao gồm các nội dung chính sau:

Phần I: Thông tin chung của doanh nghiệp, bao gồm: Tên doanh nghiệp, mã số thuế, địa chỉ, số điện thoại,…
Phần II: Thông tin chi tiết về số thuế TNDN đã được khấu trừ, khấu giữ, bao gồm:
- Chỉ tiêu
- Mã số
- Thuế suất (%)
- Số tiền
Phần III: Cam kết của người nộp thuế, bao gồm: chữ ký và họ tên của người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp.

Hướng Dẫn Lập Bảng Kê 01 TNDN

Để lập bảng kê 01 TNDN chính xác, doanh nghiệp cần thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Truy cập vào website của Tổng cục Thuế hoặc sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế để tải mẫu bảng kê 01 TNDN mới nhất.
Bước 2: Điền đầy đủ và chính xác các thông tin vào phần I của bảng kê.
Bước 3: Lập bảng kê chi tiết số thuế TNDN đã được khấu trừ, khấu giữ theo từng trường hợp vào phần II của bảng kê.
Bước 4: Kiểm tra lại toàn bộ thông tin trên bảng kê, đảm bảo tính chính xác và đầy đủ.
Bước 5: In bảng kê 01 TNDN đã hoàn thành và ký tên, đóng dấu (nếu có) của doanh nghiệp.

Kết Luận

Việc hiểu rõ bảng kê 01 TNDN dùng trong trường hợp nào và cách thức lập bảng kê chính xác là vô cùng quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp. Điều này giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định của pháp luật về thuế, tránh được những rủi ro, sai sót không đáng có trong quá trình kê khai và nộp thuế.

Câu Hỏi Thường Gặp

1. Bảng kê 01 TNDN có phải nộp định kỳ hàng tháng không?

Không. Bảng kê 01 TNDN được nộp kèm theo hồ sơ khai thuế TNDN của doanh nghiệp. Tùy thuộc vào phương pháp kê khai thuế mà doanh nghiệp lựa chọn, tần suất nộp bảng kê 01 TNDN sẽ khác nhau.

2. Doanh nghiệp có thể lập bảng kê 01 TNDN bằng tay được không?

Có. Doanh nghiệp có thể lập bảng kê 01 TNDN bằng tay hoặc sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế.

3. Nếu doanh nghiệp kê khai sai thông tin trên bảng kê 01 TNDN thì phải làm thế nào?

Trường hợp phát hiện sai sót, doanh nghiệp cần phải lập lại bảng kê 01 TNDN và gửi cho cơ quan thuế để điều chỉnh.